UNIDAD DE AUDITORÍA
INTERNA
PLANIFICACIÓN
ESTRATÉGICA
GESTIONES 2014, 2015 Y
2016
1.- ANÁLISIS
ESTRATÉGICO
La estrategia de la UAI, parte del conocimiento del ambiente
institucional y de las actividades que son desarrolladas en el Gobierno Autónomo
Municipal de Poroma.
Este ambiente comprende al entorno relacionado con:
a.- Los registros contables, estados financieros y toda información generada
por la institución.
b.- Implantación y funcionamiento de los Sistemas de Administración y de
Información Gerencial, así como los instrumentos de Control Interno
incorporados a ellos (SAYCO).
c.- La captación, manejo y uso de recursos institucionales.
d.-La totalidad de operaciones realizadas en la entidad.
También comprende el conocimiento del funcionamiento de la Institución
tomando por medio del análisis estratégico de la Institución, utilizando como
método el FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas), que a su
vez permite el análisis estratégico interno y externo de la UAI.
1.1.- Análisis
externo
Comprende las Oportunidades y Amenazas existentes en
el entorno de la UAI y que potencialmente pueden afectar (positiva o
negativamente) el desarrollo de sus funciones y la ejecución de sus
actividades; el análisis de Oportunidades
y Amenazas comprende los siguientes conceptos:
1.1.1.- Aspectos
administrativos
Son factores existentes y potenciales que la UAI debe considerar para
mejorar la imagen y el servicio que brinda a la Institución.
Oportunidades
- La UAI se encuentra ubicada
en un nivel de staff y depende directamente de la MAE.
- Las funciones de la UAI no comprenden aquellas actividades consideradas
como ejercicio del control interno previo.
-La UAI ejecuta sus actividades en cumplimiento al
artículo 15 de la Ley 1178.
- La coordinación de los trabajos de Auditoría
con la Contraloría General del Estado.
1.1.2.- Aspectos físicos
Amenazas
- La UAI no dispone aún de un
ambiente físico adecuado para el desarrollo de sus actividades, que permita un
nivel adecuado de seguridad para el resguardo de su documentación y a su vez
permita un nivel adecuado de confidencialidad y privacidad para el trabajo, con
la independencia física requerida.
- La UAI no dispone aún de
escritorios, sillones, computadora (calidad de préstamo), impresora y fotocopiadora, que coadyuven a un
adecuado y eficiente trabajo.
1.1.3.- Aspectos humanos
Oportunidades
- El Responsable de la UAI ha sido designado como
resultado de unaconvocatoria pública de requerimiento de Auditor Interno.
- El nivel de estabilidad del
personal de la UAI.
-La posibilidad de capacitación continua y específica de acuerdo
con las necesidades de la UAI.
- El grado de colaboración efectivo del
personal de la Entidad.
. CGR-1/067/00
Versión: 2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
1.1.4.- Aspectos financieros
Oportunidades
- La UAI tiene la posibilidad de mejorar sus recursos
tecnológicos.
1.1.5.- Aspectos técnicos
Oportunidades
-El funcionamiento de los sistemas de
computación implementados.
Amenazas
- Constantes cortes de energía eléctrica.
1.2.- Análisis interno
Res. CGR-1/067/00
Versión: 2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
1.2.1.- Aspectos administrativos
Debilidades
- No se cuenta
con manual de procedimientos.
1.2.2.- Aspectos humanos.-
Fortalezas
- El responsable de la UAI con optimismo para la
implementación de la UAI.
Debilidades
- El plantel de la UAI es insuficiente para el
desarrollo de sus funciones.
1.2.3.- Aspectos técnicos
Fortalezas
La intención del mejoramiento continuo de
la Institución a través de las recomendaciones de Auditoría.
Res. CGR-1/067/00
Versión: 2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
Debilidades
No se cuenta con
suficienteexperiencia para la ejecución de sus trabajos.
2.- OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS
La contribución de la UAI para
mejorar la administración, el grado de eficiencia,eficacia, economía,
transparencia y licitud de la gestión de la entidad.
La emisión de recomendaciones
procurando el mejoramiento de los procesos paraincrementar los niveles de
calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema deadministración, información
y control gerencial.
El fortalecimiento del
desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentaciónde los Sistemas de
Administración y Control a través del resultado de susevaluaciones periódicas.
El apoyo a los funcionarios de
la entidad en el proceso de rendición de cuentas porlos recursos que le fueron
confiados.
La prevalencia del principio de
legalidad en la administración de la entidad.
3.- ESTIMACIÓN DE LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
3.1.- Objetivos para la
gestión 2014
a.-Un
informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros.
b.- Un informe de Auditoría
Operativa sobre el uso y destino de los recursos provenientes del Impuesto
Directo a los Hidrocarburos (IDH).
c.- Un informe de evaluación de los Sistemas de Administración y
Control.
d.-Informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los
informes de Auditoría (interna y externa).
e.- Un informe de Auditoría Especial.
3.2.- Objetivos para la
gestión 2015
a.- Un
informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros.
b.-Un informe de Auditoría
Operativa sobre el uso y destino de los recursos provenientes del Impuesto
Directo a los Hidrocarburos (IDH).
c.- Un informe de evaluación de los Sistemas de Administración y
Control.
d.-Informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los
informes de Auditoría (interna y externa).
e.- Un informe de Auditoría Especial.1/067/00 Versión:
2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
3.3.- Objetivos para la
gestión 2016
a.-Un
informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros.
b.-Un informe de Auditoría
Operativa sobre el uso y destino de los recursos provenientes del Impuesto
Directo a los Hidrocarburos (IDH).
c.- Un informe de evaluación de los Sistemas de Administración y
Control.
d.-Informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los
informes de Auditoría (interna y externa).
e.- Un informe de Auditoría Especial.1/067/00 Versión
4.- ACTIVIDADES
RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
4.1.- Gestión 2014
- Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
correspondiente a la gestión 2013.
- Auditoria Operativa sobre el uso
y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH) al 31/12/2013.
-
Evaluación del Sistema de Organización Administrativa
al 30/06/2014.
-Informes de Seguimiento para determinar el
grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones de control interno
contenidas en el informe de Confiabilidad de los Registros y Estados
Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de Poroma de la gestión 2013.
- Auditoría Especial Pasajes y Viáticos de la
gestión 2012.
Res. CGR-1/067/00
Versión: 2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
4.2.- Gestión 2015
- Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
correspondiente a la gestión 2014.
- Auditoria Operativa sobre el uso
y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH) al 31/12/2014.
-
Evaluación del Sistema de Administración
de Personal al 30/06/2015.
-Informes de Seguimiento para determinar el
grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones de control interno
contenidas en el informe de Confiabilidad de los Registros y Estados
Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de Poroma de la gestión 2014.
- Auditoría Especial Fondos en Avance de la
gestión 2013./2000 Código: CI/04
4.3.- Gestión 2016
- Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
correspondiente a la gestión 2015.
- Auditoria Operativa sobre el uso
y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH) al 31/12/2015.
-
Evaluación del Sistema de Administración
de Bienes y Servicios al 30/06/2016.
-Informes de Seguimiento para determinar el
grado de cumplimiento e implantación de las recomendaciones de control interno
contenidas en el informe de Confiabilidad de los Registros y Estados
Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de Poroma de la gestión 2015.
- Auditoría Especial pago de Sueldos y Salarios
de la gestión 2015./2000 Código: CI/04
Res. CGR-1/067/00
Versión: 2; Vigencia: 09/ 2000 Código: CI/04
5.- SELECCIÓN DE LA
ESTRATEGIA
La selección de la estrategia, implica la determinación de los cursos de
acción necesarios para alcanzar los objetivos estratégicos de la UAI,
considerando la estimación de los objetivos de gestión y las actividades
necesarias para su cumplimiento.
Auditorias
|
Riesgo Inherente
|
Riesgo de Control
|
Combinación de
Riesgos
|
2014
|
2015
|
2016
|
Auditoria sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados
Financieros.
|
A
|
M
|
A
|
X
|
X
|
X
|
Auditoria Operativa sobre el uso y destino de los recursos IDH.
|
M
|
M
|
M
|
X
|
X
|
X
|
Evaluación del Diseño, Implantación y
Funcionamiento del Sistema de Organización Administrativa.
|
A
|
A
|
A
|
X
|
|
|
Informes de Seguimiento para determinar el grado
de cumplimiento e implantación de las recomendaciones de control interno
contenidas en el informe de Confiabilidad de los Registros y Estados
Financieros del Gobierno Autónomo Municipal de Poroma de la gestión 2013.
|
M
|
M
|
M
|
X
|
X
|
X
|
Auditoria Especial sobre Pasajes y Viáticos de la
gestión 2012.
|
M
|
M
|
M
|
X
|
|
|
Evaluación del Sistema de Administración de
Personal al 30/06/2015.
|
A
|
A
|
A
|
|
X
|
|
Auditoría
Especial Fondos en Avance de la gestión 2013.
|
A
|
A
|
A
|
|
X
|
|
Evaluación del Sistema de Administración de Bienes
y Servicios al 30/06/2016.
|
A
|
A
|
A
|
|
|
X
|
Auditoría
Especial pago de Sueldos y Salarios de la gestión 2014.
|
M
|
M
|
M
|
|
|
X
|
6.- CUÁNDO SE
DEBE ACTUALIZAR LA ESTRATEGIA
La estrategia seleccionada para el periodo establecido es dinámica y deberá
actualizarse con la periodicidad necesaria de acuerdo con los cambios que se
produzcan en la Unidad de Auditoría Interna y en la Institución.
Poroma, 31 de octubre 2013
