GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE POROMA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA"RESUMEN EJECUTIVO"

                                                                                                              

                                                                                                     INF. UAIP.O. Nº 01/2014

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE POROMA

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoria Interna INF.AUIP.O.N°01/2014 correspondiente al examen sobre la “AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS CORRESPONDIENTE A LA GESTION 2013”, Por el periodo de enero a diciembre de 2013. Ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditoria Interna correspondiente a la gestión 2014.

El Objetivo del Examen es emitir una opinión independiente sobre la utilización y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), con mención expresa sobre eficacia, eficiencia, economía y efectividad en programas, proyectos y actividades de la gestión 2013, relacionado con los siguientes aspectos:

-          Integridad de la percepción, registro presupuestario y contable de los recursos provenientes del IDH, transferidos por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas al Gobierno Autónomo Municipal de Poroma en la gestión 2013.

-          Proyectos y actividades financiados con recursos del IDH en el marco de lo establecido en la Ley de Hidrocarburos N° 3058, y de acuerdo a las competencias definidas en el Decreto Supremo N° 28421 de 21 de octubre d 2005, Decreto Supremo N° 29565 de 14 de mayo de 2008, Decreto Supremo N° 294000 del 29 de diciembre de 2007 y Decreto Supremo N° 0859 de 29 de abril de 2011.

-          Eficacia, eficiencia, economía y efectividad de las operaciones relacionadas con la programación y ejecución de programas y proyectos en la gestión 2013.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias, habiendo emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.

1.- Inexistencia de indicadores de eficacia, eficiencia, metas para el cumplimiento de las competencias en el uso de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos.

2.- Falta de documentación que respalde el registro de algunos desembolso ejecutados con recursos IDH.

3.- Actividades ejecutadas con recursos de IDH fuera de las competencias legales.

4.- Proyectos y actividades programados no ejecutados.

Poroma, julio de 2014